今天探索吧就给我们广大朋友来聊聊企业销售方法的税收筹划,以下关于观点希望能帮助到您找到想要的答案。
企业如何进行纳税筹划
答我国税收分三类：国税征收、地税征收、国税与地税共享征收。
不同地区、不同行业、不同的时间以及企业性质的不同，都会影响企业的税种及税率。
企业可以通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到最佳值，实现减轻税负的目的。
企业要做好税收筹划，有以下几个切入点： 1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。
比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。
因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素 影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。
进行税务筹划无非是从这两个因素入手。
如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节 企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。
比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
参考资料： 税收筹划与偷税有着本质的区别 《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值最大化目的的行为。
因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。
从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排，具有事前筹划性特点。
而偷税是在应税行为发生以后所进行的，是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造假，具有明显的事后性和欺诈性特征。
销售过程中有哪些纳税筹划手段？
答我们将三种促销方式的涉税事宜逐一进行分析。
方案一：打折销售。商品七折销售，价值100元的商品售价70元。增值税：70÷（1＋17％）×17％-8.72＝1.45（元）；城建税： 1.45×7％＝0.10（元）；教育费附加：1.45×3％＝0.04（元）。合计应纳税：1.45＋0.10＋0.04＝1.59（元）。
方案二：赠送商品。销售商品增值税：100÷（1＋17％）×17％-8.72＝5.81（元）；赠送30元的商品视同销售，应纳增值税：30 ÷（1＋17％）×17％-18÷（1＋17％）×17％＝1.74（元）；合计增值税：5.81＋1.74＝7.55（元）。城建税：7.55×7％＝ 0.53（元）；教育费附加：7.55×3％＝0.23（元）。合计应纳税：7.55＋0.53＋0.23＝8.31（元）。另外，赠送商品获得的利润还要缴纳企业所得税。
方案三：返还现金。销售100元的商品增值税为5.81元，城建税：5.81×794＝0.41（元）；教育费附加：5.81×3％＝6.17 （元）：合计应纳税25.81＋0.41＋0.17＝6.39 （元）。另外，返还现金应由商家调增应纳税所得额并代扣个人所得税。
很明显，上述三种方案中，方案一最优，企业上缴的各种税金最少，后两种方案次之。因此，我们建议该商场一般情况下应采用第一种方案，可使企业降低税收成本，获得最大的经济利益。
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看完本文，相信你已经对企业销售方法的税收筹划有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试探索吧推荐的方法去处理。
